什么是401(k)计划?

A 401(k) 计划 is a retirement savings 计划 offered by many American employers that has tax advantages to the saver. 它是以美国的一部分命名的.S. 国内税收法规.

The employee who signs up for a 401(k) agrees to have a percentage of each paycheck paid directly into an investment account. 雇主可以匹配部分或全部的贡献. 员工可以在许多投资选择中进行选择,通常是共同基金.

关键的外卖

  • 401(k)计划是一种由公司赞助的退休账户,员工可以向该账户缴款. 雇主也可能做出相应的贡献.
  • 401(k)计划有两种基本类型——传统的和罗斯的——它们的主要区别在于如何征税.
  • 在传统的401(k)计划中,员工的缴款是“税前的”.“这是, 这笔钱会从总收入中扣除,在这笔钱被提取之前不需要缴税. 有了罗斯,员工可以预先缴纳所得税,但取款可以免税.
  • 2020年, 根据《关爱法案》, 受COVID-19大流行影响的人的退出规则有所放宽, 暂停rmd.

401(k)计划如何运作

401(k)计划是由国会设计的,旨在鼓励美国人为退休储蓄. 它们提供的好处之一是节省税收.

主要有两种选择,每一种都有独特的税收优势:

  • 传统的401(k)计划是从雇员的总收入中扣除的. The employee's taxable income is reduced by that amount and can be reported as a tax deduction for that year. 在雇员把钱取出来之前,他们赚的钱或利润是不需要缴税的, 通常退休后.
  • 罗斯401 (k)会从员工的税后收入中扣除. 雇员马上就要为这笔钱缴纳所得税. 当钱在退休期间被取出时, 员工的贡献或多年来获得的利润无需缴纳额外的税,

并非所有雇主都提供Roth账户的选择.

如果有罗斯, 员工可以选择其中一种,也可以两者兼而有之, 在他们的免税贡献的年度限制.

参加401(k)计划

401(k)是固定缴款 计划. The employee and employer can make contributions to the account up to the dollar limits set by the 国内收入署 (IRS).

固定缴款计划是传统养老金的另一种选择, 这在国税局的行话里被称为固定收益计划. 这是, an employer who offers a pension is committed to providing a specific amount of money to the employee for life during retirement.

在最近几十年, 401(k)计划变得越来越普遍, and traditional pensions have become rare as employers shifted the responsibility and risk of saving for retirement to their employees.

员工还负责选择401(k)账户内的具体投资项目, 从他们的雇主提供的选择. 这些产品通常包括股票和债券 共同基金 以及 目标日期基金 旨在降低员工临近退休时的投资损失风险.

它们还可能包括 担保投资合同 (GICs)由保险公司发行 雇主自己的股票.

贡献限制

The maximum amount that an employee or employer can contribute to a 401(k) 计划 is adjusted periodically to account for inflation.

到2020年和2021年, 员工缴费的上限是19美元,50岁以下工人每年500美元,26美元,50岁及以上的人可获得5000美元(包括6美元,500追赶的贡献).

如果雇主也支付,或者如果雇员选择支付额外的不可扣除的费用 税后贡献 转到他们传统的401(k)账户, 在2021年,50岁以下员工的雇员/雇主缴费总额不超过58美元,000, 或者100%的员工补偿, 哪个更低. 对于50岁及以上的人,2021年的上限是64500美元.

雇主匹配

匹配其雇员供款的雇主使用各种公式来计算匹配.

例如, an employer might match 50 cents for every dollar the employee contributes up to a certain percentage of salary.

Financial advisors often recommend that employees contribute at least enough money to their 401(k) 计划s each to get the full employer match.

对传统和罗斯的401(k)计划都有贡献

如果他们的雇主提供两种类型的401(k)计划, 员工可以分摊他们的缴款, 把一部分钱投到传统的401(k),一部分投到罗斯的401(k).

然而, their total contribution to the two types of accounts can't exceed the limit for one account (such as $19,2020年和2021年50岁以下人口500人).

Employer contributions can only go into a traditional 401(k) account where they will be subject to tax upon withdrawal, 而不是罗斯.

从401(k)账户提款

一旦把钱存入401(k)账户,就很难在不缴纳税款罚款的情况下取款.

"Make sure that you still save enough on the outside for emergencies and expenses you may have before retirement,丹·斯图尔特说, CFA®, 里维尔资产管理公司总裁.在达拉斯,. “如果有必要,不要把所有的积蓄都存到401(k)账户里,否则你很难拿到这笔钱."

The earnings in a 401(k) account are tax-deferred in the case of traditional 401(k)s and tax-free in the case of Roths. 当传统的401(k)账户的所有者提款时, 这些钱(从未被征税)将作为普通收入征税. Roth account owners have already paid income tax on the money they contributed to the 计划 and will owe no tax on their withdrawals, 只要他们满意就行 特定的需求.

传统退休计划和罗斯401 (k)退休计划的所有者必须至少年满59岁半或符合其他标准 由国税局公布, 比如,当他们开始取款时,就会被完全或永久地禁用.

否则, they usually will face an additional 10% early-distribution penalty tax on top of any other tax they owe.

Some employers allow employees to take out a loan against the money they have contributed to a 401(k) 计划. 基本上,他们是在向自己借钱. 如果你考虑这个选择, 记住,如果你在还钱之前离职, 您必须一次性偿还,否则将面临提前取款10%的罚款.

所需的最低分布

传统的401(k)账户持有人会受到 所需的最低分布,或rmd,在达到一定年龄后. (用IRS的说法,提款通常被称为“分配”.)

72岁以后, 已经退休的账户所有者必须至少从401(k)计划中提取一定比例的资金, 根据他们当时的预期寿命使用IRS表. (2020年之前,RMD年龄为70.5岁.)

仍在工作的人可能不需要服用rmd.

请注意,来自传统401(k)的分配是要纳税的. 而从罗斯401 (k)账户中合格的取款则不是.

与罗斯401 (k)不同,Roth ira在所有者的有生之年不受rmd的约束.

与传统的401 (k). 罗斯401 (k)

当401(k)计划于1978年首次推出时, 公司和员工只有一个选择:传统的401(k)计划. 然后,在2006年,罗斯401 (k)退休计划诞生了. 罗斯以美国前总统奥巴马的名字命名.S. 特拉华州参议员威廉·罗斯, 1997年使罗斯IRA成为可能的立法的主要发起人.

虽然罗斯401 (k)退休金计划的普及速度有点慢,但现在很多雇主都提供这种服务. 所以员工要做的第一个决定通常是 罗斯和传统.

一般来说,员工期望的职位越低 边际税率 after they retire might want to opt for a traditional 401(k) and take advantage of the immediate tax break.

另一方面, employees who expect to be in a higher bracket after retiring might opt for the Roth so that they can avoid taxes on their savings later. 同样重要的是——尤其是如果罗斯还有几年的发展时间——取款不征税, 也就是说,几十年来账户里的所有捐款都是免税的.

实际上, 罗斯计划比传统的401(k)计划更能降低你的即时消费能力. 如果你的预算紧张,这很重要.

因为没人能预测几十年后的税率, 这两种类型的401(k)都不是必然的. 出于这个原因,许多理财顾问建议人们对冲他们的赌注, 把他们的一些钱投到每个人身上.

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401(K)计划简介

特别注意事项:离职时

当一名员工离开拥有401(k)计划的公司时, 他们通常有四个选择:

1. 收回的钱

这是个坏主意,除非员工急需现金. 这笔钱在被提取的那年要纳税, 除非员工的年龄超过59岁半,否则他们将被额外征收10%的提前分配税, 终身残疾, 或者满足IRS对该规则的例外的其他标准.

受2019冠状病毒病(COVID-19)经济危机影响的人将在2020年暂停这一规定.

以罗斯个人退休账户为例, the employee's contributions (but not any profits) may be withdrawn tax-free and without penalty at any time as long as the employee has had the account for at least five years. 记住,他们仍然在减少他们的退休储蓄,他们以后可能会后悔的.

2. 把你的401(k)账户转到个人退休账户

把钱转到经纪公司的个人退休账户, 共同基金公司, 或银行, 员工可以避免立即纳税,并保持账户的税收优惠状态. 更重要的是, the employee will be able to choose among a wider range of investment choices than with their employer's 计划.

国税局相对而言 对滚转有严格的规定 以及如何实现这些目标,以及与之冲突的代价是高昂的. 通常, the financial institution that is in line to receive the money will be 更多的 than happy to help with the process and avoid any missteps.

Funds withdrawn from your 401(k) must be rolled over to another retirement account within 60 days to avoid taxes and penalties.

3. 把你的401(k)计划留给老雇主

在许多情况下, 雇主将允许离职员工在原有计划中无限期保留401(k)账户, 虽然员工不能再为它做任何贡献. 这通常适用于价值5,000美元以上的账户. 在小额账户中, 雇主可能会让雇员别无选择,只能把钱转移到别处.

如果老雇主的计划管理得好,把401(k)计划的钱留在原来的地方是有道理的, 员工对公司提供的投资选择感到满意. The danger is that employees who change jobs over the course of their careers can leave a trail of old 401(k) 计划s and may forget about one or 更多的 of them. 他们的继承人可能也不知道这些账户的存在.

4. 把你的401(k)计划转移到新雇主那里

通常情况下,你可以将401(k)账户的余额转移到新雇主的计划中. 与个人退休账户的滚转一样,这保持了账户的递延税状态,并避免了立即纳税.

It could be a wise move if the employee isn't comfortable with making the investment decisions involved in managing a rollover IRA and would rather leave some of that work to the new 计划's administrator.

除了, 如果雇员接近72岁, 请注意,在当前雇主的401(k)账户里的钱可能不受rmd的约束. 这笔钱的转移将保护更多的退休资产.

什么是401(k)计划,它是如何运作的?

A 401(k) Plan is a retirement savings vehicle that allows employees to have a portion of each paycheck directly paid into a long-term investment account. 雇主也可以提供一些钱.

如果员工的账户是传统的401(k),那么他们马上就能享受税收优惠, 如果是罗斯401 (k)退休后享受税收优惠.

在这两种情况下, the money earned in the account will not be taxed until it is withdrawn during retirement if it is a traditional 401(k). 如果是罗斯401 (k)账户,那么取钱的时候就不用交税了.

是否值得拥有401(k)计划?

一般来说,401(k)计划是员工为退休储蓄的好方法. 存钱很容易,因为钱会自动扣除. 他们对储蓄者有税收优惠. 而且,有些雇主会与雇员的贡献相匹配.

在其他条件相同的情况下, employees have 更多的 to gain from participating in a 401(k) 计划 if their employer offers a contribution match.

我可以向401(k)计划缴纳多少薪水?

The amount that employees can contribute to their 401(k) Plan is adjusted each year to keep pace with inflation. 2020年和2021年, 限额是19美元,50岁以下工人每年500美元,26美元,50岁及以上人士可获5,000英镑.

如果雇员也从雇主的等额供款中受益, 然后,雇员和雇主共同缴纳的费用上限为58美元,数额较小,000美元或员工年度薪酬的100%.